Bir vergi uzmanına göre, 2026'da vergileri artırma olasılığı en yüksek olan ülkeler.

Birleşik Krallık hükümetinin son bütçe açıklamasında, Nisan 2025'ten itibaren geçerli olmak üzere, değeri 2 milyon sterlinin üzerinde olan mülkler için Yüksek Değerli Konut Vergisi Ek Ücreti getirildi. Bu adım, yıllarca süren enflasyon ve artan borçlanmanın ardından hükümetlerin yeni gelir kaynakları arayışında olduğu gelişmiş ekonomilerdeki daha geniş bir eğilimi yansıtıyor., Expat Tax Thailand yazıyor.

Birçok büyük ekonomi şu anda benzer mali baskılarla karşı karşıya ve birçoğu 2026 yılında ortaya çıkabilecek vergi artışlarına işaret ediyor veya bunları tartışıyor. Tayland'daki yabancılar için vergi danışmanlık hizmeti veren Expat Tax Thailand'ın kurucusu Carl Turner, önümüzdeki yıl hangi ülkelerin vergileri artırma olasılığının en yüksek olduğunu ve bu değişikliklerin uluslararası sakinler için ne anlama geldiğini açıklıyor.

Turner, “Dünya genelinde hükümetlerin kamu hizmetlerini finanse etmeye ve borçlarını yönetmeye çalışırken bütçe açıklarıyla boğuştuğunu görüyoruz” diyor. “Soru, vergilerin artıp artmayacağı değil, nerede ve ne kadar artacağıdır. Yurtdışında yaşayanlar için bu eğilimleri anlamak, yer değiştirmeleri planlamak ve küresel vergi durumlarını yönetmek açısından önemlidir.”

Aşağıda Turner, vergileri artırma konusunda en büyük baskıyla karşı karşıya olan ülkeleri belirlemekte ve ultra yüksek net değere sahip bireyleri hedef alma eğiliminin ortaya çıkışını açıklamaktadır.

Vergileri artırma konusunda en büyük baskıyla karşı karşıya olan ülkeler

Birçok gelişmiş ülke, 2026'da vergi artışlarını muhtemel kılan önemli bütçe açıklarıyla karşı karşıya. Ekonomik baskılar ve siyasi gerçekler, vergi mükelleflerinin değişikliklere hazırlanması gereken beş ülkeyi işaret ediyor. Turner bunları şöyle sıralıyor:

UK

Birleşik Krallık, 2 milyon sterlini aşan mülklere uygulanan Yüksek Değerli Konut Vergisi Ek Ücreti ile yönünü zaten belirlemiş durumda. NHS'nin finansmanı ve ulusal borcun yönetimi hakkındaki devam eden tartışmalarla birlikte, daha fazla vergi düzenlemesi muhtemel görünüyor.

Turner, “Birleşik Krallık hükümeti, kamu hizmetlerini sürdürürken bütçesini dengelemek için muazzam bir baskı altında,” diye açıklıyor. “Mülk ve servete bağlı vergiler, geniş kapsamlı gelir vergisi artışlarından siyasi olarak daha kolay uygulanabilir, bu nedenle yüksek değerli varlıkları hedef alan daha fazla önlem görebiliriz.”

İtalya

İtalya hükümeti, Ekim 2025'te 2026 bütçesini açıkladı ve GSYİH'nin %2.8'i oranında bir açık hedefledi. Ülke, vergi artışları yerine orta gelirli kişiler için vergi indirimleri uygularken, bankalar ve finans kuruluşları üzerindeki sektöre özgü vergileri, üç yıl süreyle IRAP oranlarında iki puanlık bir artışla yükseltti.

Turner, “İtalya ince bir ip üzerinde yürüyor,” diyor. “Hükümet, seçmenler için vergileri düşürürken, AB bütçe açığı gereksinimlerini karşılamak için finans sektörüne uygulanan vergileri sessizce artırıyor. Bu, siyasi olarak hesaplanmış bir yaklaşım.”

Japonya

Japonya, Mart 2025'te önemli vergi reformları yaparak, 1 Nisan 2026'dan itibaren başlayacak mali yıllar için kurumlar vergisine %4 oranında özel savunma ek vergisi getirdi. Ülke ayrıca küresel asgari vergi kurallarını uygulamaya koydu ve Nisan 2026'dan itibaren tütün vergilerini kademeli olarak artırdı.

Turner, Japonya'nın kamu borcunun ekonomisine oranla gelişmiş ülkeler arasında en yüksek seviyede kaldığını belirtiyor. “Japonya artık mali hesaplamalardan kaçınamaz. Sadece savunma ek vergisi bile etkili kurumlar vergisi oranını %34.59'dan %35.43'e çıkaracak. Yaşlanan nüfus ve artan sosyal güvenlik maliyetleriyle birlikte, daha fazla gelir önlemi aktif olarak tartışılıyor,” diyor.

Fransa

Fransa, 2025 yılının sonlarında 2026 bütçe görüşmeleri sırasında yeni bir ultra zengin servet vergisi tartıştı, ancak milletvekilleri en agresif versiyonları reddetti. Bununla birlikte, hükümet, holding şirketleri aracılığıyla tutulan varlıkların vergilendirilmesine odaklanan alternatif bir yaklaşımı destekledi.

Turner, “Fransa Ulusal Meclisi en uç önerileri reddetmiş olsa da, tartışma henüz bitmedi,” diye belirtiyor. “Hükümet, kurumsal yapılar aracılığıyla yüksek net değere sahip bireyleri hedef almanın başka yollarını buluyor. Bu da servet vergilendirmesinin siyasi gündemde sağlam bir şekilde yer almaya devam ettiğini gösteriyor.”

Kanada

Kanada'nın Kasım 2025'te açıklanan federal bütçesi, 2025-26 mali yılı için 78.3 milyar dolarlık bir açık öngörüyor. Hükümet orta sınıf için vergi indirimi (en düşük vergi dilimini %15'ten %14'e düşürme) uygularken, bunu harcama incelemeleri ve sermaye kazançları dahil etme oranındaki değişiklikler gibi önlemlerle yüksek gelirli kişilerin vergilendirilmesini artırarak dengeledi.

Turner, “Kanada, sosyal programlarını sürdürmek ile mali sürdürülebilirliği yönetmek arasında sıkışmış durumda,” diyor. “Orta sınıfa yönelik vergi indirimi iyi bir siyasi hamle, ancak hükümet başka gelir kaynakları arıyor. Muhtemelen kapsamlı artışlar yerine hedefli önlemlerin devam ettiğini göreceğiz.”

Süper zenginleri hedeflemeyi amaçlayan ülkeler

Genel vergi baskılarının ötesinde, bazı yargı bölgeleri özellikle servet vergileri, sermaye kazançları reformları ve çıkış vergileri yoluyla çok yüksek net değere sahip bireyleri hedef almaktadır:

• ABD: Servet vergisi tartışmaları devam ediyor, ancak uygulanması federal düzeyde siyasi olarak tartışmalı olmaya devam ediyor.
• İspanya: Büyük servetlere uygulanan Dayanışma Vergisi yürürlükte kalmaya devam ediyor ve bu durum, Avrupa'da çok zenginleri hedef almanın en açık örneklerinden birini temsil ediyor.
• Norveç: Servet vergisi tartışmaları "milyoner göçüne" yol açtı ve bu durum, ülkenin 2025 ulusal bütçesinde göçü engelleyecek vergi kurallarını değiştirmesine neden oldu.
• Belçika: Finansal varlıklara uygulanan yeni sermaye kazancı vergisi 1 Ocak 2026'da yürürlüğe girdi ve temel değerleri belirlemek için 2025 değerleme mekanizması kullanıldı.
• Brezilya: Kasım 2025'te yürürlüğe giren reformlar, temettü vergilendirmesini yeniden getiriyor ve 1 Ocak 2026'dan itibaren geçerli olmak üzere yüksek gelirler için asgari vergi oranları belirliyor.

Turner, “Birden fazla yargı bölgesinde koordineli bir değişim görüyoruz,” diye açıklıyor. “Hükümetler giderek daha fazla strateji paylaşıyor ve daha önce yüksek net değere sahip kişilerin yer değiştirme veya varlık yeniden yapılandırması yoluyla vergiden kaçınmasına olanak tanıyan boşlukları kapatıyor. Belçika ve Brezilya'nın birbirlerinden birkaç ay içinde benzer önlemleri uygulamaya koyması, vergi yüklerini yukarıya doğru yeniden dağıtmaya yönelik gerçek bir uluslararası hareketin sinyalini veriyor.”

Bu durum gurbetçiler için ne anlama geliyor ve Tayland diğer ülkelerle nasıl karşılaştırılıyor?

Yurtdışında yaşayanlar için bu küresel vergi değişiklikleri, ikamet ettikleri ülkeye ve vatandaşlık yükümlülüklerine bağlı olarak hem zorluklar hem de fırsatlar yaratmaktadır.

Tayland şu anda bölgesel vergi sistemini uygulamaktadır, ancak son zamanlarda yabancı gelir kurallarında olası değişiklikler tartışılmaktadır. Ülkenin kişisel gelir vergisi oranları, birçok Batı ülkesine kıyasla nispeten ılımlı olup, 5 milyon baht (yaklaşık 160,000 dolar) üzerindeki gelirler için en yüksek oran %35'tir.

Turner, “Tayland’ın havale bazlı vergi ortamı, özellikle yurt dışından gelir elde eden gurbetçiler için nispeten elverişli olmaya devam ediyor,” diye açıklıyor. “Ancak, gurbetçilerin olası değişiklikler hakkında bilgi sahibi olmaları ve kendi ülkelerinin vergi yükümlülüklerinin Tayland'da ikamet etme durumuyla nasıl kesiştiğini anlamaları gerekiyor.”

Yurtdışında yaşayanlar için en önemli husus, ilgili tüm yargı bölgelerindeki vergi durumlarını tam olarak anlamaktır. ABD de dahil olmak üzere birçok ülke, ikametgahlarına bakılmaksızın vatandaşlarından dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergi alırken, diğerleri yer değiştirenlerden çıkış vergisi alabilir.

Turner, “Yurtdışında yaşayanların yaptığı en büyük hata, sadece taşınarak vergiden kaçınabileceklerini varsaymalarıdır” diyor. “Modern vergi anlaşmaları ve bilgi paylaşım sözleşmeleri, hükümetlerin uluslararası varlıkları ve gelirleri beş yıl öncesine göre çok daha etkili bir şekilde takip edebileceği anlamına geliyor. Doğru planlama, hem kendi ülkenizdeki hem de ikamet ettiğiniz ülkedeki kuralları anlamayı gerektirir.”

Turner, özellikle önemli varlıklara sahip olan veya yer değiştirmeyi düşünen gurbetçilerin 2026 yılının başlarında vergi durumlarını gözden geçirmelerini öneriyor. “2026, birçok yargı alanında değişiklikler getirecek. Bu değişikliklerin önüne geçmek, ileride önemli miktarda para ve stresten tasarruf sağlayabilir.”

Expat Tax Thailand'ın kurucusu Carl Turner şu yorumda bulundu: “Yurtdışında yaşayanlar, 2026 değişikliklerinin yürürlüğe girmesini beklemek yerine şimdi harekete geçmelidir. İlgili tüm ülkelerdeki vergi ikamet durumunuzu gözden geçirin ve vergi amaçları için yasal olarak nerede ikamet ettiğinizi anladığınızdan emin olun, çünkü sadece fiziksel varlık bunu belirlemez. Birçok yargı bölgesinin son birkaç yılda bunları güçlendirdiği göz önüne alındığında, ülkenizin çıkış vergisi hükümlerini veya servet bildirim gereksinimlerini güncelleyip güncellemediğini kontrol edin.”

“Önemli varlıklarınız varsa, yılın başlarında profesyonel bir vergi değerlendirmesi yaptırarak birden fazla yargı alanında olası riskleri belirlemeyi düşünün. Özellikle vakıflara, holding şirketlerine veya yurt dışındaki mülklere dikkat edin, çünkü bu yapılar giderek daha fazla inceleme altında. Son olarak, Ortak Raporlama Standardı ve diğer sınır ötesi raporlama yükümlülüklerine uyumlu olduğunuzdan emin olun. Vergi makamları artık düzenli olarak finansal bilgileri sınırlar arası paylaşıyor ve uyumsuzluk, aynı anda birden fazla ülkede denetimleri tetikleyebilir.”

Expat Tax Thailand Hakkında

Tayland'da Yaşayanların Vergisi Tayland'da yaşayan yabancılar için özel olarak tasarlanmış bir vergi danışmanlığı ve beyanname hizmeti sunan bu kuruluş, Tayland vergi yükümlülükleri ve miras planlaması konusunda net rehberlik sağlamaktadır. Basit vakalardan karmaşık vakalara kadar, müşterilerinin vergi durumlarını anlamalarına, bunlara uymalarına ve optimize etmelerine yardımcı olmak için güvenli bir çevrimiçi platform sunmaktadır. Hizmetleri arasında temel, destekli ve uzman vergi beyannameleri, stratejik vergi planlaması, miras planlaması ve kripto para birimi uyumluluğu yer almaktadır. Yabancıların vergi konularında uzmanlaşmış sertifikalı Taylandlı muhasebecilerle kişiselleştirilmiş, İngilizce konuşan ve hızlı yanıt veren destek sağlamaktadırlar.

kaynaklar

Fransa Ulusal Meclisi, aşırı zenginlere yönelik bir servet vergisi önerisini reddetti. reuters 

Birleşik Krallık 2026 bütçesi GOV.UK

Norveç'in 2025 ulusal bütçesinde çıkış vergisi kurallarında değişiklik yapıldı. BDO Küresel

İtalya 2026 bütçe önlemleri: ey.com

Japonya vergi reformları: ey.com

Kanada federal bütçesi: CBC

Bu makaleyi paylaş: